店铺300万美金的流水，账上只报了零头。税务上门那天，我才知道，靠“买”走货的日子彻底结束了。

01 老王的至暗时刻

2016年开始做亚马逊，老王我是典型深圳卖家。

华强北拿货，Listing 优化，广告一开，订单就来。八年时间，单店店铺流水最高的滚到了300万美金，团队从三个人扩到二十个人。办公室里挂着“大卖”的锦旗，朋友聚会我是“跨境老炮”，风光得很。

但风光底下，藏着一个越来越大的窟窿。

我的货，40%来自华强北档口，拿不到票。另外60%的货，工厂能开专票，但是开票至少要加10个点。但我当时想，反正出口走的是买单，发票拿回来也没用，不如不要，价格还能再压一点。

货一批批通过买单出去了，钱也通过第三方收回来了。但公司账上，收入象征性从第三方支付工具提现到公户几百万，用来发工资和房租等基本支出。会计每年做账都叹气：“王总，这样报迟早有问题，实际收入和税务申报收入差异太大了。”

我没当回事。周围做亚马逊的，谁不是这么干的？

直到2025年秋天，税务局上门了。

不是因为被举报。是亚马逊把店铺销售数据交换给了国内税务系统。专管员一个电话轰在我脑门上：“你深圳A公司，亚马逊数据推送显示年销售额高达300万美金，但你公司申报的收入还不到6分之一。王总，麻烦你解释一下，这个差异是怎么来的？需要尽快核实申报。

那天晚上，我坐在办公室，灯亮到凌晨三点。会计跟我交了底：“王总，这已经不是只是补税的问题，还有罚款，滞纳金。以及后续业务如何经营。业务模式得彻底改了。”

我问：“怎么改？”

他摇头：“我说不好，得找专业的人。”

02 一个值得深思根本问题：你的采购到底在哪里完成？

跨境电商专业财税机构华盛安介入后，第一句话就把我问住了。

“王总，你做了八年跨境电商，货从中国发，卖给美国消费者。但你想过没有——你的采购主体是谁？”

“深圳店铺公司啊。”我脱口而出。

“那深圳公司从工厂拿货，为什么没有采购发票？深圳公司为什么买单出口，没有正式报关。”

我愣住了。

他们接着说：“你的问题，采购这个业务环节，在国内没有发票这个合规的税前抵扣凭据。你的货，40%完全没有发票，60%能拿，但你没要。没有采购发票，意味着什么？

第一，增值税链条断了。现在税局对跨境电商是单店合规的要求，你的店铺主体是深圳公司，销售收入数据已经交换回来了。如果你继续用买单出口，这批货在税务系统里等同于‘内销’。内销就要补缴13%的增值税，300万美金的销售额，你自己算算要补多少。

第二，所得税更麻烦。没有发票，你的采购成本就不能税前扣除。账面上只有收入、没有成本，利润虚高。利润虚高，企业所得税就高。更要命的是，高出来的这部分利润，你解释不清楚来源——钱从哪里来的？为什么采购没有凭证？

两个问题叠在一起：增值税要补，所得税要补，加起来不是小数字。这不是‘多交点税’能解决的事，是会被认定为系统性违规的。”

“我们换个思路，不在国内做采购了。”

“那在哪里做？”

“香港。”

03 一家变四家，不是为了别的，是为了把业务流理顺

按照财务的建议，我通过跨境电商专业财税机构华盛安的辅助，我把原来一家公司拆成了四家。很多人一听“四家公司”，第一反应是：这是不是又要搞什么避税套路？

不是。每一家都解决一个真实的业务问题。

深圳店铺公司A（保留）：专注平台销售，不再碰国内采购。

我的亚马逊老店继续用深圳公司A经营。但它不再什么都干了。

它只做一件事：从我的境外供应商那里采购货物，在亚马逊上销售。

这样一来，深圳店铺公司A的账目逻辑非常清楚：

销售收入：亚马逊回款，全额申报，匹配平台推送税局的数据，避免异常预警。

销售成本：向境外供应商的采购支出，有合同、有付款凭证、有入库记录

收入减成本，利润是真实的，经得起查。

香港公司HK（新设）：独立的境外供应商

这是整个改造里最关键的一步。

香港公司HK的角色非常纯粹——它就是深圳店铺公司A的境外供应商。它是一个独立法人，从国内组织货源出口，然后境外转售给深圳店铺公司A。

它赚的，是它作为供应商应得的合理差价。它要承担货物从国内出厂、到海外仓、再到FBA入仓之前的所有风险。

它是一个有真实功能、承担真实风险的贸易商，不是什么花里胡哨的工具。

有它在，深圳店铺公司A就有了一个合法合规的采购对象。每一笔采购成本都有了来源，每一张单据都有了下家。

市场采购个体户B（新设）：1039通道，让无票货物合规出口

那40%从华强北拿的、没有发票的货，怎么办？

以前我只能靠买单，现在有了正规通道：1039市场采购贸易。

我设了一个市场采购个体户B。市场采购个体户B向那些开不了票的工厂采购，用1039方式申报出口。

这种方式免征增值税、不退税，但有合规的出口报关单。市场采购个体户B把货出口给香港公司HK，收到HK打来的外汇后，按核定征收方式缴一道最高不过0.4%的个人经营所得税，拿到完税证明。

这张完税证明，就是我那40%无票收入的合法身份证。以后再有人问这批货的来源，我把报关单，完税证明一亮，干干净净。

深圳出口公司C（新设）：一般贸易出口退税通道，把丢掉的退税拿回来

那60%能拿到发票的货，以前退税白白浪费了。

现在设深圳出口公司C来做。深圳出口公司C向工厂下采购单，工厂给深圳出口公司C开增值税专用发票。深圳出口公司C以自己名义做一般贸易（0110）报关出口给香港公司HK。收到外汇后，深圳出口公司C正常去办出口退税。

以前觉得退税麻烦，现在想通了：进项票是真的，出口是真的，收汇也是真的，那退税就是天经地义的。这不是“多赚”，是本来就该属于你的钱。

架构小结

四家公司，没有一家是为了“搞事情”而设的：

深圳店铺公司A需要一个能提供合规采购单据的供应商 →香港公司充当这个角色

市场采购个体户B需要把无票货合规送出去→ 用1039通道

深圳出口公司C需要把有票货的退税拿回来 → 做一般贸易（0110）

每家公司只解决一个问题，合在一起，就是一个完整的合规闭环。

04 DAP交货条款：一个让运营效率翻倍的关键设计

架构跑通之后，有个漏洞差点被我们忽略，但是还好经过服务机构华盛安的专业提醒后被修正了。

一开始，深圳店铺公司A和香港公司HK之间的采购合同，交货条款写的是FOB。这意味着什么？意味着作为买方的深圳店铺公司A，要自己处理头程物流、自己找货代、自己解决进口报关、自己交关税。

但你想，店铺公司A可能有很多家，尤其是一些普货型卖家。硬要它去对接这些事，效率低不说，账务也乱——头程运费怎么摊？关税怎么入账？每一笔都要单独处理，财务叫苦不迭，工作量极大。

后来华盛安团队一句话点醒了我：“店铺公司A是零售商，不是物流公司。这些事，应该让香港供应商去干。”

怎么让它干？把交货条款从FOB改成DAP。

DAP（Delivered at Place，目的地交货）意味着：卖方（香港公司HK）负责把货安全运到合同里指定的地点，并承担到达之前的一切风险和费用，包括国际运输、进口清关、缴纳关税。

对我这个架构来说，这个指定地点就是亚马逊FBA仓库。

两者区别极大。

用DAP之后，深圳店铺公司A的采购成本变得极其简单：香港公司HK开过来的采购发票上的金额，就是A的全部采购成本。这个金额已经包含了货值、头程运费、关税、杂费——所有从中国工厂到FBA仓库之间的费用，全部打包在内。

深圳店铺公司A的财务不用再拆分头程、不用再分摊关税、不用再对接货代。一笔采购入库，一个成本数字，账务干干净净。

同样这套模式可以快速复制到其他的店铺公司A1，A2，A3，An。。。

而那些复杂的物流事务，全部由香港公司HK统一对接。HK作为供应商，本来就该负责“把货送到客户指定的地方”。它有资金、有离岸账户、有对接国际货代的能力，这些事交给它做，运营效率最高。

现在我的关联交易合同里，深圳店铺公司A和HK之间的采购条款明确写着：Delivery Terms: DAP + FBA仓库地址。

这个条款的调整，不仅仅是风险的安排，更是业务效率的根本提升。它把深圳店铺公司A从跨境物流的泥潭里拽出来，让专业的人干专业的事。

同时，这也是向税务局证明交易真实性的一个细节：你的采购成本包含哪些东西、为什么不单独列支头程费用——因为合同约定的是DAP，供应商包了。逻辑自洽，单据闭环。

05 货权在FBA仓交割：另一个关键安排

DAP解决了货到海外仓之前的风险归属。那货到了FBA仓之后呢？

深圳店铺公司A和香港公司HK之间的采购合同里，有一条核心约定：

货物的所有权，自货物送达亚马逊FBA仓库、经亚马逊完成入仓扫描且状态变为“可售”之时起，从卖方转移给买方。

这个时间点的设计，让A的采购成本确认有了一个客观、可验证的依据——FBA入库报告。

哪天税务局来问，把入库单拿出来：什么时候进的货、进了多少、对应的采购成本是多少，一笔一笔，清清楚楚。

06 老王的现在

新架构跑了快一年，现在是什么状态？

深圳店铺公司A：亚马逊销售收入全额申报，每一笔收入都有对应的采购成本和完整的单证链条。账做平了，利润是真实的。晚上睡觉，不用再担心数据比对。

市场采购个体户B：那批无票货通过1039报关出口，收到外汇后缴了税，拿到了完税证明。拒绝买单出口后，最大的出口风险解决了。

深圳出口公司C：一般贸易出口退税走上正轨，退税款按时到账，以前丢掉的那部分钱，回来了。

香港公司HK：作为境外供应商正常运转，赚合理的贸易差价，承担它该承担的风险。

会计最近心情不错：“王总，现在每笔钱都能讲清楚来路了。”

我要的就是这句话。

07 写在最后：给同路人的几句话

这一路走过来，花了钱、费了神、掉了不少头发。但值。

如果你也是深圳、广州、杭州的亚马逊卖家，店铺主体在国内，货有票没票混着走，我想跟你说几句心里话：

第一，数据交换不是传说。税务手上掌握的数据，比你想象的要多。不要等到被约谈了才开始想对策，那时候腾挪空间已经不大了。

第二，合规不是多交税。以前我以为合规就是傻傻地把利润全部摆出来、全额缴税。走完这套架构才发现，合规是把业务流理顺、合理的业务架构，税负远低你想象，跨境电商合规也并不是一个传说，但是要选择一个最合适自己的模式。

第三，境外供应商不是套路，是真实的业务需要。香港公司不是用来“藏利润”的，它是一个承担真实贸易功能、真实存货风险、赚取合理差价的独立供应商。有这个定位在，你的账务逻辑就站得住。

第四，细节决定成败。DAP还是FOB，货权在什么时候转移——这些看起来很小的条款，可能是未来应对稽查时，救你命的东西。

以上就是老王的故事。

从税务上门那天晚上的彻夜难眠，到四家公司架构落地、账目做平、完税证明到手，前前后后花了大半年时间。说实话，过程不轻松。要注册新公司、要跑1039备案、要重新跟工厂谈开票、要签一堆交易合同，要内部各个部门沟通协调……每一步都是硬骨头，还好在华盛安的协助下，一切都顺利落地。

现在老王的深圳店铺公司A，每一笔销售收入都有对应的采购成本，账是平的；那批无票货通过1039拿到了完税证明，心里是安的；一般贸易出口的退税款到账，利润是实的。

最重要的是，晚上能睡个踏实觉了。

如果你也和老王一样，是深圳、广州、杭州的亚马逊卖家，店铺主体在国内，货有票没票混着走，收入数据已经被交换回来——希望老王的故事能给你一些启发。

合规不是洪水猛兽，也不是让你多交冤枉钱。合规是把业务流理顺，把该留的单据留好，把本来就属于你的退税拿回来。路是走得通的，关键是找到适合自己的架构，然后一步一步落地。

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责任编辑：kj006

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