创业板上市委员会2022年第85次审议会议于昨日召开，审核结果显示，安徽佳力奇先进复合材料科技股份公司(以下简称“佳力奇”)首发符合发行条件、上市条件和信息披露要求。这是今年过会的第398家企业。

佳力奇本次发行的保荐机构是中信建投证券股份有限公司，保荐代表人是单增建、于雷。这是中信建投今年保荐成功的第42.5单IPO项目。

此前，1月18日，中信建投保荐的中钢洛耐科技股份有限公司过会;1月20日，中信建投保荐的广东博盈特焊技术股份有限公司过会;1月27日，中信建投保荐的河北工大科雅能源科技股份有限公司过会;2月25日，中信建投和中航证券保荐的中航(成都)无人机系统股份有限公司过会;3月3日，中信建投保荐的浙江海正生物材料股份有限公司过会;3月11日，中信建投保荐的浙江联翔智能家居股份有限公司过会;3月17日，中信建投保荐的弘业期货股份有限公司过会;3月31日，中信建投保荐的北京福元医药股份有限公司和捷邦精密科技股份有限公司过会;4月11日，中信建投保荐的江苏帝奥微电子股份有限公司过会;4月26日，中信建投保荐的昆船智能技术股份有限公司过会;4月29日，中信建投保荐的格力博(江苏)股份有限公司过会;5月27日，中信建投保荐的浙江恒达新材料股份有限公司过会;6月2日，中信建投保荐的山东科源制药股份有限公司过会;6月15日，中信建投保荐的湖南裕能新能源电池材料股份有限公司过会;6月30日，中信建投保荐的信达证券股份有限公司过会;7月15日，中信建投保荐的恒勃控股股份有限公司过会;7月20日，中信建投保荐的苏州浩辰软件股份有限公司过会;7月21日，中信建投保荐的青岛三柏硕健康科技股份有限公司过会;7月22日，中信建投保荐的无锡鑫宏业线缆科技股份有限公司过会;7月28日，中信建投保荐的粤海永顺泰集团股份有限公司过会;8月17日，中信建投保荐的固高科技股份有限公司过会;8月18日，中信建投保荐的浙江云中马股份有限公司过会;8月23日，中信建投保荐的武汉长盈通光电技术股份有限公司过会;8月30日，中信建投保荐的北京燕东微电子股份有限公司过会;9月14日，中信建投保荐的四川港通医疗设备集团股份有限公司过会;9月15日，中信建投保荐的金凯(辽宁)生命科技股份有限公司过会;9月16日，中信建投保荐的银川威力传动技术股份有限公司过会;9月22日，中信建投保荐的芜湖福赛科技股份有限公司过会;10月19日，中信建投保荐的河北广电无线传媒股份有限公司和歌尔微电子股份有限公司过会;10月20日，中信建投保荐的中船(邯郸)派瑞特种气体股份有限公司过会;11月3日，中信建投保荐的美芯晟科技(北京)股份有限公司过会;11月10日，中信建投保荐的爱迪特(秦皇岛)科技股份有限公司过会;11月16日，中信建投保荐的深圳精智达技术股份有限公司过会;11月18日，中信建投保荐的芯天下技术股份有限公司过会;11月18日，中信建投保荐的合肥颀中科技股份有限公司以及上海南芯半导体科技股份有限公司过会;11月22日，中信建投保荐的航天南湖电子信息技术股份有限公司过会;11月23日，中信建投保荐的北京天玛智控科技股份有限公司过会;11月24日，中信建投保荐的四川容大黄金股份有限公司过会;12月1日，中信建投保荐的深圳市骏鼎达新材料股份有限公司过会。此外，9月30日，中信建投保荐的南京贝迪新材料科技股份有限公司被否。(2家券商联合保荐每家券商按0.5计算)

佳力奇本专注于航空复材零部件的研发、生产、销售及相关服务。公司核心产品为飞机复材零部件以及导弹复材零部件，同时公司利用航空复材零部件领域的研发和制造能力，开展相关制造及技术服务。

佳力奇控股股东、实际控制人为路强。截至招股说明书签署日，路强直接持有公司19.0922%股份，为公司第一大股东。路强系公司第三大股东宿州广融的执行事务合伙人且持有其73.2133%的出资额，通过宿州广融间接控制公司14.4621%股份。此外，梁禹鑫直接持有公司13.9080%股份，为公司第四大股东。为维护公司控制权的稳定，保持公司长期、稳定和健康的发展，2019年9月26日，路强与梁禹鑫签署了《一致行动协议》，约定作为公司股东，梁禹鑫在公司所有重大决策事项上将做出与路强相同的意思表示，具体而言，在决定公司重大决策事项时，特别是在股东大会行使提案权、表决权、提名权之前，梁禹鑫应当事先与路强进行充分协商、沟通，并以路强的意见和表决意向为准，一致性行动关系自协议生效之日起至任何一方不再持有公司股份后终止。综上所述，路强合计可以实际控制的公司股份表决权比例达47.4623%，为佳力奇的控股股东、实际控制人。

佳力奇本次拟在深交所创业板上市，本次公开发行不超过2074.39万股，占发行后公司总股本的比例不低于25%;本次公开发行股份全部为新股，公司原股东不公开发售股份。佳力奇拟募集资金11.22亿元，用于先进复合材料数智化生产基地建设项目、研发技术中心建设项目、先进复合材料数智化制造系统建设项目、补充流动资金。

上市委会议提出问询的主要问题

1.报告期内，发行人按照暂定价结算的产品收入占比较大。请发行人说明军方审定价和暂定价的差异对于未来财务报表的影响，是否会导致发行人经营业绩下降，针对暂定价格与审定价格差异风险的应对措施。请保荐人发表明确意见。

2.请发行人结合第一大供应商与第一大客户同受航空工业控制，预浸料专用、专采且占成本比例超过70%，以及工装由第一大客户提供等情况，说明：(1)与第一大客户的“飞机复材零部件”销售业务采用总额法确认收入的合理性;(2)2021年11月18日发行人与第一大客户集中以补充协议的方式对部分履约完成的加工承揽合同进行修改的原因及合理性。请保荐人发表明确意见。

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